企業營改增后如何實現價稅分離
5.4版 （自2016年5月1日 起國家實行營改增政策后的調整）
（1）.在營改增后所有關于成本核算、材料調撥以“不含稅金額”計算。有關應付賬款的產生計算以“含稅金額”計算。
（2）.工程項目管理系統【分包合同】、【采購合同】、【租賃合同】、【銷售合同】也增加了“發票類別”、“抵扣稅率”、“稅額”、“含稅金額”。
（3）.在營改增后原來的業務單據要拆分出“稅額”以及“不含稅金額”可以在相應的單據列表中右擊鼠標點擊“價稅分離調整”來設置。
（4）.在營改增后，.8大業務單據和【材料銷售單】、【材料退貨單】、【設備退貨單】、【其它收入單】增加了“發票類別”、“抵扣稅率”、“稅額”、“含稅金額”。
1.以材料采購單為例進行說明。沒有升級之前版本如下圖：
工程項目管理系統為適應“營改增”政策升級到5.4版本以后，如下圖：
備注：升級到最新版本后，需要登錄超級用戶點擊主菜單【系統】-【數據升級更新】。如下圖：
2.在營改增后.以前版本做的單據如何實現價稅分離調整？我們以材料入庫單（即材料采購單）為例，進行演示：
選定好需要價稅分離的單據，右鍵彈出菜單選擇【價稅分離調整】。根據單據的實際含稅情況選擇是“以含稅金額分離出稅額”還是“以不含稅金額附加上稅額”。同時選擇好相應的發票類別。
點擊保存即可完成價稅分離調整。
通過工程項目管理軟件價稅分離后，分離出的稅額可能與實際的稅額有一定的誤差，可通過選定單據右鍵選擇稅額調整，實現對稅額的調整。如下圖：
3.成本查詢。
⑴．庫存查詢和用量查詢以不含稅單價和金額統計。如下圖：
⑵．營改增后項目成本利潤和工程經營狀況表可以選擇以“不含稅金額計算成本”或者“以含稅金額計算成本、增值稅發票在沖抵成本”兩種方式。如下圖：
我們以項目成本利潤為例，下圖為“不含稅金額計算成本”查詢結果：
下圖為“以含稅金額計算成本、增值稅發票在沖抵成本”查詢結果：
